公司财务管理制度

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　　一、意义
　　1、财务管理是一个风控管理系统工程，从相互联系、相互制约的角度来构建财务机制，能保证经济活动连续有序地进行，财务管理的职能和作用更能得到充分的发挥。
　　2、建立和完善财务机制能有效规避风险，摆脱困境。
　　二、内容
　　1、财务管理动力机制：利用财务手段建立分配关系，把物质动力变为经营活动现实积极性，公平、公正、公开。
　　2、财务管理约束机制：按照有关政策、法规和条例，把提高经济利益和完成社会责任有效结合起来，进行利益约束、规范约束、责任约束和权力约束等。
　　3、财务管理调节机制：运用不同的协调手段，理顺财务关系、消除管理障碍。采用组织调节、利益调节和公关调节等方法。
　　4、财务管理风险机制：建立专项制度，安排专业人员，经过风险辨别、分析、管理、控制等，敏锐果断的分析判断，迅速应付，妥善解决。
　　三、特点
　　1、整体性，财务管理机制的诸要素相互联系、相互作用。
　　2、结构性，财务管理机制的若干要素，按照一定的秩序、方式和规则排列起来。
　　3动态性，财务管理机制是不断适应外部环境的变化，改变或替换某种要素，调节各种要素之间的关系，使其具有较强的生命力和较高的有效性。
　　4功能性，结构决定功能，功能表现结构，影响结构。优化结构，提高功能。
　　四、功能
　　1、协同功能：财务管理系统内部各要素之间的促协作用，与外部环境协同作用。
　　2、整体功能：各要素相互联系地结合在一起，并且与外界相互作用、相互影响，从而形成一个对外开放、内部相互作用的有机整体。
　　3、适应功能：财务机制具有适应环境的能力，不断调整财务政策，合理预测事业发展。
　　4、平衡功能：财务管理机制中各种机制起作用的综合能力。
　　五、组织架构
　　设置财务组，归口统筹组管理，由审计组监督。
　　岗位设置：
　　设财务主岗1名，对统筹组负责；
　　设财务辅岗会计1名，主岗负责；
　　设财务辅岗出纳1名，对会计负责。
　　六、资金管理
　　1、资金使用由主岗申报计划，统筹组审核同意后方可使用。
　　2、资金收付必须办理手续：收款时，由出纳开收据，存入系统指定账户，按需结算；
　　3、支付流程：
　　主岗申报董事长审批财务审核审计组审计出纳人员支付。
　　4、日常费用归口主岗负责人核准使用。
　　5、其他会计业务按《公司法》、《会计法》、《财务制度》、《企业会计准则》、国家其他有关法律和法规的规定执行。