电力公司资金集约管理的探讨

　　周杨张雅静杨名远
　　摘要：电力公司随着国家经济的快速发展和越趋完善，且对我国经济发展有促进作用。财务管理在电力公司中发挥着重要作用，而资金管理是电力公司财务管理的重要内容，既确保电力公司资金周转灵活，又促进电力公司更好发展。然而，电力公司在资金管理方面存在着问题，对电力公司财务管理工作的进一步开展有阻碍作用。所以，电力公司有必要思考资金集约管理问题，以更好开展管理工作。本文主要论述了电力公司资金管理存在的问题及解决对策。
　　关键词：电力公司；资金集约管理；管理问题
　　资金不仅是促使电力公司更好发展的动力，而且是电力公司扩大再生产的价值所在，所以对公司经营管理发挥着重要作用。资金集约管理在电力公司管理中占据重要地位，有利于发挥资金优势而提升竞争实力。所以，我国电力公司要想更好发展，有必要对现有资金管理模式存在的问题进行分析，并提出适合企业发展实情的资金集约管理对策。
　　一、电力公司加强资金集约管理的必要性
　　（一）转变了资金管理方式
　　目前，我国电力公司属于资金密集型公司，有着较为丰富的资金资源，因而对资金集约管理有着更高的要求。大量现金流的存在，对电力公司而言，既是公司更好经营和发展的保障，又使公司面临着较大的资金安全隐患。由此，电力公司加强资金集约管理具有重要作用，有利于突破传统粗放的资金管理模式，既提升公司经营业绩，又有利于电力公司的资源优化和合理配置〔1〕。
　　（二）提高了资金的灵活性
　　电力公司加强资金集约管理，能够满足公司对资金调度的需求，使内部资金进行市场融通，既降低财务费用，又提高经济效益，有效规避财务风险。目前，我国电力公司的外部融资较多，使公司承担着巨额的利息费用，大大降低了公司资金资源的利用率。为此，电力公司有必要加强资金集约管理，以提高资金的灵活性和可调度性，提升资金利用率，促使公司提高经济效益。
　　二、电力公司资金管理中存在的问题
　　（一）资金预算管理能力较弱
　　现阶段，我国电力公司的预算管理不够全面，对集中管理工作的有效开展造成阻碍，主要表现在经营资金计划和主体资金预算过于单一两个方面。多数电力公司在经营发展中建立或完善了资金预算系统，但是局限于资金预算管理系统和资金支付系统的衔接，使公司资金预算管理具有片面性，在一定程度上削弱了资金预算管理的能力，难以满足资金集中管理的需求。
　　（二）资金集中管理存在问题
　　随着电力公司的快速发展，许多公司意识到加强资金集约管理的重要性，进而开展资金集约管理工作，但是对集权和分权问题的处理能力较弱。一方面，电力公司对某方面的有着过于集中的控制，则造成阻碍，不利于工作人员更好开展开展，且降低员工工作积极性；另一方面，电力公司集权程度过高，则会引发个别单位躲避集中管，违反财务制度而进行违法行为，对电力公司发展有不良影响〔2〕。
　　（三）资金集约管理机制不完善
　　电力公司的资金集约管理机制不够完善，导致其积极作用难以充分发挥。公司在落实资金集约管理时，将前期计划编制、结算中心运营作为管理的核心工作，缺乏有效的考核评估机制，进而难以及时将集约管理状况进行反馈，影响电力公司的决策，使电力公司资金集约管理仍然存在问题。
　　三、加强资金集约管理的对策
　　（一）加强资金预算管理
　　电力公司加强资金预算管理，对资金集约管理工作的更好开展具有积极影响。为此，电力公司有必要建立或完善全面预算管理机制，将企业经营活动所产生的资金收支严格纳入预算管理工作中，以加强全面预算的管理。首先，有层次的进行资金预算计划编制，为更好开展资金预算提供参考；其次，对预算计划进行审批，并对不合理程序加以调整，确保预算的合理性；最后，加强预算监督，并对预算进行严格的考核，确保电力公司的财务收支控制在合理预算范围内。
　　（二）兼顾集中管理的集权与分权
　　集权和分权是电力公司资金管理的重要策略，集权过度集中，尽管对公司资金控制统一调配有利，但难以提高员工的工作积极性。为此，电力公司在经营管理中，应该善于打破高度集权管理模式，注重集权与分权的兼顾统一。首先，在集权管理方面，公司主要把握方向性和战略性的领导管理；其次，在分权管理方面，基层单位对各类具体的问题进行管理。电力公司注重集中管理的集权与分权的统一，能够充分发挥集权和分权策略的优势，进而提高员工的积极性，促使公司更好实现财务管理和规避财务风险〔3〕。
　　（三）完善资金集约管理考核机制
　　建立或完善资金集约管理考核机制，促使公司更好开展资金管理评估工作。为此，电力公司应该从整体效益角度出发，对资金集约管理考核机制加以完善。首先，对公司的银行账户进行彻底清查工作，充分发挥监督职能，确保资金集中管理的权威性；其次，公司建立有效的资金管理平台，更好开展资金集约化管理。
　　四、结论
　　总而言之，资金集约管理对电力公司的发展具有积极作用，既能为电力公司提供充足的资金资源，又有利于提高公司管理水平和促进电力公司的可持续发展。现阶段，我国电力公司在资金管理方面虽然存在着一定的问题，对电力公司发展产生不良影响，但是随着电力公司有关人员对资金集约管理问题的探讨，能够进一步完善资金管理模式和提高管理水平，确保资金灵活运转，对电力公司发展发挥着重要作用。
　　参考文献：
　　〔1〕朱青。项目管理理论在县级供电企业财务集约化管理中的应用〔D〕。华北电力大学，2012。
　　〔2〕李振东。国家电网公司财务集约化模式中的资金集中管理问题研究〔D〕。西南财经大学，2013。
　　〔3〕李明伟。电力企业全口径资金项目管理系统的的设计与实现〔D〕。电子科技大学，2012。