白话解读个人养老金办法综述

　　1、为什么出台个人养老金办法，提高个人养老保障满足多层次养老需求。
　　我国养老保险体系主要包括三支柱。
　　第一支柱是基本养老保险，目前覆盖人数已达10。4亿，解决有无问题，包含城镇职工基本养老和城乡居民基本养老，强制参加，费用一般是企业、职工按比例承担。
　　第二支柱是企业年金和职业年金，覆盖7000多万人，主要解决保障深度面向企业职工，企业自愿参加（个人不能参加），费用一般是企业、职工按比例承担。
　　第三支柱包括个人养老金和其他个人商业养老金融业务，主要解决保障深度，面向基本养老保险的个人，个人自愿参加，费用完全个人承担。
　　白话解读：个人收入高但对将来养老需求更高，目前基本养老金不够的人，尤其是不能参加企业年金的人，可以参加个人养老金，但费用自理。
　　注意：未参加基本养老保险的人不能参加个人养老保险。
　　基本养老覆盖10。4亿
　　2、参保个人养老金有什么好处，增加资金保障享受国家税收优惠
　　专有账户：特殊专用资金账户，参照个人人民币银行结算账户项下类户进行管理。不会被人拿走、骗走。
　　账户增值：账户内可以进行投资增值方式，金融产品为专属定制产品，但金融投资会收益可能有增减波动，不投资的按存款计息。
　　税收优惠：缴费税前扣除，领取时单独按照3的税率计税（含投资增值部分），年缴费上限12000。
　　白话解读：个人养老金专款专户封闭运行，保证了资金安全，避免年轻资金管理不善年老贫困的局面。但养老金领取全额交税，无基本扣除，对目前个税缴纳低于3的群体不友好。
　　应纳税所得额是指综合所得以纳税年度收入额减除费用六万元以及依法确定的其他扣除后的余额。
　　3、个人养老金怎么参保缴费，统一入口
　　缴费入口：通过全国统一线上服务入口或者商业银行渠道，在信息平台开立个人养老金账户；包括两个账户，一个是个人养老金账户（跟人走），另一个是个人养老金资金账户（跟银行走）。
　　缴费限额：参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，后期可能统一调整。
　　缴费方式：参加人可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。
　　账户变更：应向原商业银行提出，经信息平台确认后，在新商业银行开立新的个人养老金资金账户。信息平台向原商业银行提供新的个人养老金资金账户及开户行信息，向新商业银行提供参加人当年剩余缴费额度信息。
　　白话解读：流程类似商业银行投资账户，必要的账户信息核验。
　　注意：可以为符合条件的他人缴费。
　　4、养老金资金管理、产品，统一管理市场化运营
　　资金管理：个人养老金产品交易所涉及的资金往来，除另有规定外必须从个人养老金资金账户发起，并返回个人养老金资金账户。个人养老金资金账户内未进行投资的资金按照商业银行与个人约定的存款利率及计息方式计算利息
　　养老金产品管理：个人养老金产品及其发行、销售机构由相关金融监管部门确定
　　产品销售机构要以销售适当性为原则，依法了解参加人的风险偏好、风险认知能力和风险承受能力，做好风险提示，不得主动向参加人推介超出其风险承受能力的个人养老金产品。
　　养老储蓄
　　白话解读：个人养老金产品由监管机构管理，通过资金账户进行投资理财，最终资金返回资金户内，不会被提走，销售机构不得过度营销。
　　注意：个人养老金金融产品将比普通金融产品安全性更强，但也市场化运行，存在一定风险。
　　5、养老金领取
　　1）领取条件：参加人达到以下任一条件的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金：
　　一、达到领取基本养老金的年龄；
　　二、完全丧失劳动能力；
　　三、出国境定居；
　　四、国家规定的其他情形。
　　2）领取方式：个税代扣后，将资金划转至参加人本人社会保障卡银行账户。
　　6、解读综述
　　1）出台背景：源于前几年的个人税收递延型商业养老保险。通过大幅降低税负鼓励更多的个人缴纳个人养老金，扩大个人养老金的覆盖面，形成对我国目前基本养老保险及补充养老保险的重要补充，以应对我国的老龄化社会问题。
　　2）面向群体：目前中高收入人群，针对收入不稳定或者对养老需求更高群体，比如自由职业者、收入来源多样化人群。
　　总的来说，个人养老金主要是面向中高收入群体，对中高收入或者收入不稳定的人员，综合考虑个人情况选择是否参加！